A.使用通用審計軟件來閱讀總貸款文件，根據最后一筆支付來確定文件的賬齡，并根據流動與否從賬齡分層的總體中抽取一個統計樣本。審查挑選出來的每一筆貸款，看其是否有恰當的質押物，是否根據賬齡可以歸入適當的類型
B.抽取一個金額高于規(guī)定上限的貸款樣本，然后確定它們是否得到了恰當的歸類。對那些已得到批準的貸款來說，驗證它們的賬齡和分類
C.對所有貸款申請表進行發(fā)現抽樣，以確定是否每份申請表都包含一份質押文件
D.從貸款組合還款中抽取一個樣本，并追溯到相應的貸款，以確定這些還款是否附有恰當的申請。對每一筆識別出的貸款，檢查相應的貸款申請表以確定其擁有恰當的質押品

A.只有主管員有權轉移銀行客戶之間的資金
B.通過在線出納系統隔夜配平所有賬戶
C.定期檢查有權接觸出納職能的雇員賬戶
D.讓有權接觸出納職能的雇員休年假