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商業(yè)銀行下級機構(gòu)會計主管的變動應(yīng)當經(jīng)上級機構(gòu)會計部門同意。
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商業(yè)銀行應(yīng)當嚴格按照會計制度辦理基金賬務(wù)核算,正確反映資金往來活動,并定期與基金管理人等有關(guān)當事人就基金投資證券的種類、數(shù)量等進行核對。
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商業(yè)銀行應(yīng)當確?;鹜泄軜I(yè)務(wù)與基金代銷業(yè)務(wù)相分離,基金托管的系統(tǒng)、業(yè)務(wù)資料應(yīng)當與基金代銷的系統(tǒng)、業(yè)務(wù)資料有效分離。
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