A.出納員應(yīng)當(dāng)在月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并提交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字，以確保付款記錄期間的恰當(dāng)性
B.會計主管應(yīng)獨(dú)立檢查記入銀行存款日記賬和應(yīng)付賬款明細(xì)賬金額的一致性，以及與支票匯總記錄的一致性
C.會計主管通過定期比較銀行存款日記賬記錄的日期與支票副本的日期，以確保付款入賬的及時性
D.會計主管應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)付款前復(fù)核支持性文件，在簽發(fā)支票后注銷相關(guān)文件，以確保僅對已記錄的應(yīng)付賬款辦理支付

A.定期獨(dú)立檢查應(yīng)付賬款總賬余額與應(yīng)付憑單部門未付款憑單檔案中的總金額是否一致
B.定期核對編制付款記賬憑證的日期與付款憑單副聯(lián)的日期，監(jiān)督付款入賬的及時性
C.記錄現(xiàn)金支出的人員不得經(jīng)手現(xiàn)金，其他有價證券除外
D.應(yīng)付賬款部門在收到供應(yīng)商發(fā)票時應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、價格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與訂貨單上的有關(guān)資料核對，如有可能，還應(yīng)與驗收單上的資料進(jìn)行比較