A.將該發(fā)現(xiàn)告知管理人員并確定管理人員是否愿意接受取消此預(yù)防性控制所帶來(lái)的潛在重大風(fēng)險(xiǎn)。
B.確定過(guò)程期間該預(yù)防性控制是否已由某檢測(cè)性控制替代，如果還未被替代，則報(bào)告預(yù)防性控制的取消情況。
C.建議將該預(yù)防性控制以及流程重組之前就已存在的所有控制流程都包括在新的流程中。
D.制定連續(xù)的審計(jì)方法來(lái)監(jiān)控因取消該預(yù)防性控制而產(chǎn)生的影響。

A.確定系統(tǒng)是否具有成本效益
B.實(shí)現(xiàn)綜合單元及系統(tǒng)測(cè)試
C.找出含文件的程序接口中的錯(cuò)誤
D.確保新系統(tǒng)滿足用戶要求