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問答題
【計算題】某商店（增值稅小規(guī)模納稅人）購進女裝200套，童裝100套，當(dāng)月以女裝平均每套500元，童裝每套200元的含稅價格全部零售出去。計算該商店當(dāng)月銷售這批服裝應(yīng)納增值稅額。
答案：
（1）女裝應(yīng)納稅額=500÷（1+3％）×3％×200=2912.62（元）
（2）童裝應(yīng)納稅額=200÷（1...
（2）童裝應(yīng)納稅額=200÷（1...
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問答題
【計算題】某進出口公司當(dāng)月進口一批貨物，海關(guān)審定的完稅價格為700萬元，該貨物關(guān)稅為10%，增值稅稅率17%；當(dāng)月該公司向一般納稅人銷售這批貨物，開具增值稅專用發(fā)票注明金額1800萬元。計算該公司進口和銷售兩個環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額。
答案：
（1）進口環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅稅額為：（700+700×10%）×17%＝130.9（萬元）；
（2）銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納...
（2）銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納...
問答題
【計算題】某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2008年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：全年取得產(chǎn)品銷售收入為5600萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其他業(yè)務(wù)收入800萬元，其他業(yè)務(wù)成本660萬元；取得購買國債的利息收入40萬元；交納非增值稅銷售稅金及附加300萬元；發(fā)生的管理費用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元（已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅）；取得營業(yè)外收入100萬元，發(fā)生營業(yè)外支出250萬元（其中含公益性捐贈38萬元）。 要求：計算該企業(yè)2008年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
答案：
（1）利潤總額＝5600+800+40+34+100-4000-660-300-760-200-250＝370（萬元）<...
