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問答題
【計算題】某企業(yè)2006年度境內(nèi)所得為1000萬元，在境外某國所得為200萬元。在境外實際繳納所得稅68萬元。計算該企業(yè)本年應(yīng)納所得稅。
答案：
抵免限額：200*25%=50（萬元）
應(yīng)納所得稅：（1000+200）*25%-50=250（萬元）
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問答題
【計算題】某企業(yè)當(dāng)年取得產(chǎn)品銷售收入1000萬元，出租房屋取得租金收入50萬元，產(chǎn)品銷售成本300萬，銷售稅金及附加10萬元，各項費用合計150萬元，營業(yè)外支出40萬元，取得借款利息30萬元，本年已預(yù)繳所得稅200萬元。計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納所得稅額。
答案：
當(dāng)年應(yīng)納稅所得額：1000+50+30-300-10-150-40=580（萬元）
應(yīng)納所得稅額：580*25...
應(yīng)納所得稅額：580*25...
問答題
【計算題】某企業(yè)與沿海企業(yè)進行聯(lián)營，本年度分回利潤68萬元，沿海地區(qū)的適用稅率為15%，試計算投資企業(yè)應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅。
答案：
來源于聯(lián)營企業(yè)的應(yīng)納稅所得額=68/（1-15%）=80（萬元）
稅收扣除額=80*15%=12（萬元）
稅收扣除額=80*15%=12（萬元）
