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問答題

【計算題】某生產(chǎn)企業(yè)(增值稅轉(zhuǎn)型前非試點企業(yè))為增值稅一般納稅人,2013年1月把資產(chǎn)盤點過程中不需用的部分資產(chǎn)進行如下處理:銷售已經(jīng)使用6年的機器設(shè)備,取得收入9200元(原值為10000元);將自己使用過3年的一輛小轎車對外銷售,取得收入64000元,該車原值為100000元;銷售給小規(guī)模納稅人庫存未使用的鋼材一批,取得收入35000元,該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅是多少?(以上收入均為含稅收入)

答案: 銷售機器設(shè)備與小轎車應(yīng)納增值稅=(9200+6400)/(1+4%)*4%÷2=1407.69
銷售鋼材的銷項稅...
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